Главные изменения для предпринимателей в Польше 2025 - бизнес в Польше

На 2025г правительство Польши приготовило много изменений которые затронут как и малые бизнесы так и большие компании. Ниже мы будем разбираться в самых важных изменениях

Рапорт JPK CIT

Фирмы с доходами превышающими 50 млн евро будут обязаны сдавать годовые финансовые отчёты в форме JPK CIT. Первый такой отчёт министерство финансов будет требовать до 31 марта 2026г, но уже от 2027 года такая обязанность будет наложена на все фирмы, в том числе и меньшие. Если хочешь узнать больше о стандартизированном наборе данных которым является JPK то пиши в комментарии и мы сделаем подробный разбор.

Обязательное электронное ведение бухгалтерии

Вместе с новым стандартизированным набором данных в жизнь войдёт обязательное электронное ведение бухгалтерских книг, также фирмы будут обязаны самостоятельно, без предварительного уведомления каждый год пересылать в налоговую инспекцию эти же книги со структурированной информацией.

Налоговые лимиты

В 2025г. будет изменён лимит доходов для рычалта (ryczałt), если в этом году этот лимит составил 9 218 200 зл то в следующем году это будет сумма 8 569 200 зл. Эти изменения обусловлены уменьшением курса злотого к евро, так как лимит для рычалта по умолчанию составляет 2 000 000 евро.

Также изменения затронут лимит для ведения бухгалтерской книги. С нового года составит он 2,5 млн евро вместо 2,0 млн евро. Означает это что меньше фирм затронет обязанность ведения книги.

Новые коды PKD (Коды классификации экономической деятельности)

Также изменения затронут классификацию экономической деятельности которые были в силе с 2007 года, и с того момента порядочно устарели. Предусмотрен также 2-ух летний переходный период, но после этого все предприниматели должны будут перейти на новую систему классификации.

Кассовый PIT

Очередным, на первый взгляд неважным изменением будет так называемый Кассовый pit. Это изменение будет основано на возможности расчёта налогов непосредственно после оплаты клиента за товар или услугу. Это изменение важнее чем кажется потому-что затронет более 2-ух миллионов налогоплательщиков в Польше.

Глобальный минимальный налог

От 2025г. войдёт в жизнь проект который правительства многих стран рассматривают уже несколько лет, а именно минимальный корпоративный налог. Затронет он самые большие и доминирующие предприятия которых годовые доходы превышают 750 млн евро. 15% - такая будет ставка, а целью этого проекта является избежание ситуаций в которых большие корпорации и их филиалы избегают платежей налогов в стране (например Польша🇵🇱) в которой компания зарегистрирована и платят налоги в так называемых налоговых Раях (например Ирландия🇮🇪).

Изменения страховой премии для предпринимателей

С 2025 предприниматели будут платить меньше за страховую премию, а именно:

Если вы пользуетесь прогрессивной формой налогообложения то ваша минимальная ставка будет 310зл на месяц вместо 380зл

Если вы пользуетесь линейной формой налогообложения то у вас будут два способа оплаты премии, в зависимости от вашей прибыли

-Прибыль ниже суммы двойной средней заработной платы - в таком случае ваша ставка будет будет такая же как в случае прогрессивного налога, то есть 310зл/месяц

-Прибыль выше суммы двойной средней заработной платы - в таком случае будет взиматься премия в размере 4,9% от превышающих доходов

В случае налогообложения формы рычалт то ваша премия будет зависеть от доходов, а именно 300 зл на год для доходов ниже 85 тыс зл на год и 700 зл на год для доходов свыше данной суммы

E-doręczenia

С 1 января 2025 вступит в силу обязательство по осуществлению e-doręczeń, которые являются электронным эквивалентом заказных писем с уведомлением о вручении. С этой даты обязательство будет относиться к компаниям и индивидуальным предпринимателям которые будут регистрироваться, но до 01.10.2025 все юридические и физические лица Польши будут должны осуществить данную обязанность.

Минимальная зарплата

С 2025 года минимальная заработная плата составит 4666 zł брутто (3510,92 zł нетто), а минимальная почасовая ставка увеличится до 30,50 zł брутто. Повышение связано с увеличением правительственного прогноза инфляции с 4,1% до 5%.

Изменения в страховых взносах ZUS

Предприниматели в 2025 году столкнутся с ростом взносов ZUS. Это связано с прогнозируемым увеличением средней зарплаты на 7,1%, до 8673 zł.

 Новая база расчета взносов: 5203,80 zł

 Общая сумма взносов ZUS: 1773,96 zł/мес. (на 173,64 zł больше, чем в 2024 году)

 Размеры страховых взносов в 2025 году:

1. Пенсионный взнос – 1015,78 zł

2. Взнос на нетрудоспособность – 416,30 zł

3. Болезненный взнос – 127,49 zł

4. Несчастный случай – 86,90 zł

5. Фонд труда – 127,49 zł

 Общая годовая прибавка составит 2083,68 zł.

Размеры взносов на медицинское страхование пока не опубликованы.

Изменения в НДС

• Ставка 0% – с января 2025 года освобождаются от НДС спасательные суда и лодки, используемые в море, но не относящиеся к морским судам.

•  Сохранение ставки 8% – для медицинских изделий, допущенных к обороту по старому законодательству.

•  Повышение ставки до 23% – на изделия из технической конопли для курения или вдыхания (без горения).  Это не касается медицинской марихуаны.

Новые правила для малого бизнеса

С 2025 года мелкие предприниматели в ЕС, включая Польшу, смогут не платить НДС, если страна введет специальную процедуру SME. Это особенно важно для приграничной торговли и онлайн-бизнесов, выходящих на рынок ЕС. Освобождение от НДС возможно при условии, что общий оборот во всех странах ЕС не превышает 100 000 евро в год.

 Изменения в акцизе

 Компании, занимающиеся реэкспортом автомобилей, смогут вернуть уплаченный акциз. Автомобили, используемые для НИОКР, освобождаются от акциза.

бизнес в Польше

 Продление механизма обратного начисления НДС

До конца 2026 года сохраняется обратное начисление НДС на:

 -Газ в газовой системе

 -Электроэнергию в энергосистеме

 -Передачу прав на выбросы парниковых газов